Reumo
O ambiente globalizado e o crescimento econômico têm impulsionado uma maior exigência por transparência e ética nas organizações. Nesse contexto, os Programas de Compliance e Auditoria ganham destaque como instrumentos fundamentais para garantir a conformidade e mitigar riscos operacionais, financeiros e legais. No entanto, é essencial que suas atuações sejam complementares e não redundantes, evitando retrabalho e custos desnecessários. Este estudo realizou uma pesquisa tipo levantamento, com aplicação de questionários a 35 profissionais atuantes em organizações, sendo 17 focados na atuação do Compliance e 18 na Auditoria. A análise abordou aspectos como atividades desenvolvidas, formas de atuação, atendimento, hierarquia e objetivos relacionados ao monitoramento dos sistemas de controle interno. Os resultados indicam que, enquanto o Compliance se consolida como um programa estratégico voltado à integridade e conformidade regulatória, a Auditoria atua como atividade independente de avaliação da eficácia dos controles internos. O estudo destaca a importância da delimitação clara entre essas áreas, a fim de evitar sobreposições e fortalecer a governança corporativa. Conclui-se que a articulação eficiente entre Compliance, Auditoria e Perícia é essencial para promover maior segurança na gestão empresarial e prevenção de riscos institucionais.
Abstract
The globalized environment and economic growth have increased demands for transparency and ethics within organizations. In this context, Compliance and Audit Programs have become essential tools to ensure conformity and mitigate operational, financial, and legal risks. However, their roles must be complementary rather than redundant, avoiding rework and unnecessary costs. This study conducted a survey with 35 professionals working in organizations—17 focusing on Compliance and 18 on Audit. The analysis covered activities performed, operational approaches, reporting structures, and objectives related to internal control system monitoring. Results indicate that Compliance is positioned as a strategic program focused on regulatory integrity and adherence, while Audit functions as an independent activity that assesses the effectiveness of internal controls. The findings highlight the need for a clear distinction between these areas to prevent overlap and strengthen corporate governance. It is concluded that effective coordination between Compliance, Audit, and Forensic Accounting is crucial to promote greater security in business management and institutional risk prevention.